Обучение за счет работодателя по тк рф

Обязать пройти проверку на полиграфе

Поставить работника в условия, когда он не может не согласиться пройти проверку на детекторе лжи. Если окажется, что он ворует или сливает информацию конкурентам, вычесть из зарплаты недостачу, уволить по статье или намекнуть написать заявление по собственному.

Считается, что полиграф по телесным реакциям способен показать, врёт человек или нет.

Проверять работников на полиграфе не запрещено. Делать выводы и принимать меры, в принципе, тоже. Но тут есть два требования закона.

Работник должен дать согласие на проверку. Тест на полиграфе по своей сути — медицинская экспертиза. Ее можно проводить только с согласия человека. Об этом сказано в ст. 21 Конституции РФ.

Согласие должно быть добровольным. То есть работник подписывает его без давления. Хитрить и предлагать подписать согласие на «психологическое тестирование» тоже нельзя. Работник должен чётко понимать, что соглашается именно на устройство с подключением к телу проводов и конкретные вопросы. Отказаться от проверки работник может в любой момент, хоть в середине опроса. Уволить, оштрафовать или вычесть из зарплаты расходы на выезд полиграфолога нельзя.

Если работник в суде докажет, что согласился на полиграф под угрозой увольнения или плохих рекомендаций для эйчаров, работодатель оплатит моральный ущерб. Шанс доказать принуждение большой. Любые сомнения суды трактуют в пользу работника.

Проверка на полиграфе не должна заменять объяснительную, ревизию, акт об ущербе, докладную записку и приговор суда. Результаты теста на полиграфе юридически не доказывают, что работник нарушил закон. Трудовой кодекс не знает такой процедуры. Если работник оспорит увольнение или удержание из зарплаты, сослаться на полиграф не получится. На языке судопроизводства это называется недопустимым доказательством.

Для вычетов из зарплаты, надо соблюсти процедуру привлечения к материальной ответственности из главы 39 ТК РФ. Это создание комиссии, подсчёт ущерба, объяснение работника и приказ об удержании. Полная пошаговая инструкция есть в нашей статье.

Чтобы уволить за воровство, обращаются в полицию и дожидаются приговора суда. Так сказано в ч. 6 ст. 81 ТК РФ.

За слив коммерческой тайны, прогулы и пьянство увольняют после оформления дисциплинарного взыскания по ст. 193 ТК РФ. Инструкция здесь.

Как получить отсрочку от армии

Чтобы получить отсрочку по учебе, нужно лично прийти в военкомат с документами. Ее не предоставляют заочно: если получили повестку, собирайте документы и относите их на комиссию. Военкомат не знает, что призывник учится в школе или поступил в вуз.

Вот короткая инструкция для тех, кто учится и не может служить:

Возьмите справку в учебном заведении: школе, колледже или университете. Это специальная форма, там знают. Скажите, что нужно в военкомат для отсрочки.
Может понадобиться диплом и лицензия учебного заведения.
Сходите в военкомат в срок, который указан в повестке.
Дождитесь решения призывной комиссии. Она проверит основания для отсрочки и выдаст выписку из протокола. На это есть пять дней, выписку могут отправить по почте.

Как получить налоговый вычет на образование

Есть два способа получить налоговый вычет на образование: через работодателя и через налоговый орган.

Через работодателя можно получить вычет уже в текущем году без подачи декларации. Нужно в отделении налоговой или в личном кабинете на сайте ФНС получить уведомление о праве на вычет. Его оформление занимает 30 дней. Этот документ нужно отнести в бухгалтерию. Работодатель пересчитает сумму НДФЛ с зарплаты и со следующего месяца будет удерживать меньше.

Далее работодатель должен сам проводить расчеты, он же самостоятельно приостанавливает льготу, когда лимиты будут превышены. Работник за этим следить не должен.

Через налоговую вычет можно получить только в следующем году и не позднее чем через три года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой, если у вас есть личный кабинет. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».

Если логина и пароля нет, обращайтесь в налоговую лично.

Какие документы собрать, чтобы получить вычет за образование

Для налогового вычета вам потребуется пакет документов:

копия лицензии образовательной организации;
документы из учебного учреждения, подтверждающие факт обучения — например, копия договора;
документы об оплате обучения — чеки, квитанции, платежные поручения;
справка о доходах лица, оплатившего обучение, она же 2-НДФЛ. Если в личном кабинете автоматически подтягиваются данные от работодателя, то справки не нужны;
декларация 3-НДФЛ. Форму можно скачать на сайте налоговой и заполнить заранее либо воспользоваться приложением «Налоги ФЛ»;
копия паспорта;
заявление о возврате части НДФЛ.

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя

Старайтесь сделать так, чтобы все документы были оформлены на того родителя, который будет оформлять возврат налога. Очень часто бывает, что договор на образовательные услуги оформляют на ребенка, а плательщиком является родитель: в таком случае подготовьте все платежные квитанции и чеки, оформленные на родителя.

Более проблемный вариант, когда, наоборот, договор оформлен на родителя, а плательщиком по нему является ребенок. В этом случае вам могут отказать в получении вычета, однако иногда есть надежда, если оформить доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

Если все документы оформлены на ребенка, вычет сможет получить только он сам. Если у него нет облагаемых НДФЛ доходов, значит сделать это не получится.

Если обучение оплачивается и родителем, и ребенком, тогда право на вычет имеют оба, но получит деньги кто-то один.

Если договор на обучение оформлен на одного из супругов, а вычет планирует получить другой, это возможно, если они находятся в официальном браке: по закону их деньги и имущество считаются совместно нажитыми. Только не забудьте предоставить свидетельство о браке.

Можно ли получить вычет, если учишься у ИП или другого юрлица

Вычет можно получить не только за обучение в государственном учреждении, хотя это самый распространенный вариант, но и за обучение у ИП или другого юрлица. В этом случае нужно убедиться, что у организации есть лицензия Рособрнадзора. Копию этой лицензии нужно будет предоставить в налоговую при оформлении документов.

Только в одном случае допускается отсутствие лицензии у ИП. Если он занимается частной практикой и не нанимает других сотрудников, то его ученики или их родители могут оформить вычет. Но договор подписать все-таки придется.

Налоговой вычет можно получить, даже проходя обучение в иностранной организации. Доказательством статуса образовательного учреждения в этом случае будет устав иностранной организации.

Как защитить права ребенка

Если школа настаивает на том, что ученикам нельзя ходить на уроки с цветными волосами или яркими ногтями, родители могут потребовать изменить незаконные правила.

Можно попытаться решить вопрос в рамках школы. Для этого нужно собрать совет учащихся и родителей, обсудить проблему, запротоколировать решение и подать заявление администрации.

Иногда мирным способом урегулировать конфликт не получается. В таком случае я советую подавать жалобы во все вышестоящие инстанции: например, в комитет образования местной администрации, региональный департамент образования, уполномоченному по правам человека или ребенка. А также обращаться в прокуратуру или в суд. Это работает.

Например, в 2018 году учениц пермской гимназии отстранили от занятий из-за розового цвета волос. Тогда мама одной из девушек написала заявление в прокуратуру и потребовала разобраться в ситуации.

Сотрудники прокуратуры пришли к выводу, что школа превысила полномочия и незаконно ограничила право девушки на образование, и передали дело в суд. В итоге школу оштрафовали на 50 000 Р, а директора — еще на 30 000 Р.

Другая история произошла в 2019 году в Красноярском крае. Учителям не понравилась прическа ученика 4-го класса: мальчик осветлил волосы и носил хвостик, как и его кумир — известный футболист. В школе родителям предложили выбрать: сделать мальчику классическую стрижку или перевести на домашнее обучение.

Конфликт получил общественный резонанс, и к делу подключились прокуратура и краевое министерство образования. Оба ведомства встали на сторону ребенка и объяснили администрации школы и руководителю местного управления образования, что такие требования ограничивают свободу ребенка на самовыражение.

В 2015 году дело о школьном акте, который запрещал декоративный маникюр, яркий макияж, пирсинг и неестественный цвет волос, дошло до Верховного суда Удмуртии. Суд встал на сторону учеников и отменил акт: документ нарушал право школьников сохранять свою индивидуальность и не способствовал созданию условий, уважающих человеческое достоинство, — все это гарантирует детям закон об образовании.

В этом деле суд рассмотрел и пункт Модельного акта Минобрнауки, в котором помимо формы упоминается и соответствие внешнего вида учащегося деловому стилю. Суд пришел к выводу, что это всего лишь общая рекомендация, а не требование, которое позволяет школе руководить внешним видом учеников.

Требования к высоте каблука и размеров сумок тоже незаконны: на это обратила внимание прокуратура Республики Карелия. А в Новосибирске прокуроры добились отмены правил, которые запрещали ученикам колледжа носить усы, бороду, пирсинг и делать татуировки

Правила и особенности отработки за обучение

Однако легко представима ситуация, в которой руководитель вкладывается, но ничего не получает из-за неблагодарного сотрудника. Работник, после прохождения обучения, вполне может уволиться и устроиться в другую компанию с обновленным за чужой счет профессиональным багажом. Как этого не допустить? Работодатель может указать в договоре обязанность отработки за обучение. То есть, сотрудник, повысивший свою квалификацию за счет компании, не может просто так уйти. Он обязуется отработать определенный срок. Возможность постановки такого условия оговорена в статье 197 и 199 ТК.

Если сотрудник отказывается от обязательной отработки, он обязан возместить расходы работодателя на оплату образовательной услуги.

Данное правило прописано в статьях 207 и 249 ТК РФ. Для защиты своих интересов руководитель должен правильно оформить соглашение с сотрудником.

Юридическое оформление отработки

Руководитель не может обязать сотрудника отрабатывать свои расходы на основании одного лишь приказа о направлении служащего на обучение. Для этого понадобится указать условие отработки в одном из следующих документов:

Трудовом договоре.
Дополнительном соглашении.
Ученическом договоре.

В документе обязательно нужно указать следующую информацию:

Специальность или направление обучения.
Сроки и стоимость образовательной услуги.
Обязанность отработки или компенсации расходов работодателя.

Срок отработки определяется в индивидуальном порядке. Он может составлять как несколько месяцев, так и несколько лет. Все зависит от договоренностей между руководителем и сотрудником. Обычно срок определяется на основании следующих факторов:

Стоимости образовательной услуги.
Ценности получаемых знаний.
Продолжительности обучения.

Сроки обязательно фиксируются в соглашении между сторонами.

Особенности взыскания расходов с сотрудника при увольнении

С сотрудника можно взыскать расходы за предоставленную ранее образовательную услугу только в том случае, если он увольняется по неуважительной причине. Данное правило оговорено статьями 207 и 249 ТК РФ. Однако в законе не уточнены причины, которые могут считаться уважительными или неуважительными. Данные нюансы определяются на основании существующей судебной практики. К примеру, уважительными причинами увольнения считаются:

Сокращение штата.
Работник получил медицинское заключение, по которому он не может продолжать работать на прежней должности, но работодатель не может предоставить подходящую должность.
Призыв работника на военную службу.

Неуважительная причина в данном контексте – самовольная инициатива работника или его виновные действия.

За детский сад

Налог можно вернуть даже при оплате детского сада. Но подойдет не вся сумма родительской платы. К вычету принимается только стоимость образовательных услуг.

Обычно в договоре с муниципальными садиками написано, что родители оплачивают образовательные услуги, содержание и присмотр. Но чтобы получить вычет, нужно выделить отдельную сумму именно за образование — а это не всегда возможно. С частными садиками проще: в договоре можно сразу попросить о разделении статей расходов, чтобы образование было указано отдельной строкой со своей суммой

Еще важно, чтобы у частного детского сада была лицензия на образовательную деятельность

Куда лучше обстоят дела с расходами на дошкольные кружки и секции. Детские сады имеют право оказывать платные услуги: это может быть бассейн, кружок рисования, секция спортивной гимнастики, танцы, английский язык. Все это дополнительное образование, а его стоимость можно учесть в составе налогового вычета.

Если планируете получать вычет, попросите оформить договоры, а оплачивайте картой или по квитанции. Часто никаких договоров садик не оформляет, а деньги родители сдают воспитателю. Такой формат налоговую не устроит.

Если в договоре не указана форма обучения, придется взять справку об оплате, где написано, что форма очная. Бывает, что бухгалтеры выдают вместо нее копию лицензии, но так не пойдет — требуйте именно справку.

Анастасия заплатила за кружки в детском саду 42 300 Р. Она собрала документы, подала декларацию и через четыре месяца получила 5499 Р. Кажется, что, если платить за кружки около 3500 Р в месяц, это не стоит хлопот с оформлением вычета. Но возвращенной суммы может хватить на хороший подарок или оплату еще нескольких занятий. Вы забираете свои деньги — те, что отдали в бюджет в виде налогов.

Оформлять вычет за детский сад удобнее по декларации. Так как услуги оплачиваются ежемесячно, каждый раз брать в налоговой уведомление для работодателя неудобно.

Как перейти из одной компании в другую на своих условиях

В вашей ситуации возможность сохранить работу с прежними условиями зависит от позиции и намерений работодателя.

Есть несколько вариантов:

отказаться увольняться по собственному желанию, но в этом случае вас, скорее всего, не примут на работу в новую компанию;
требовать, чтобы с вами продолжали трудовые отношения, если была реорганизация или переименование компании, и внесли в трудовую книжку соответствующую запись. Но нарушение процедуры придется доказывать в суде, а в случае успеха после конфликта работать будет сложно;
требовать, чтобы вас увольняли по процедуре ликвидации со всеми выплатами, если компанию ликвидируют и создают новую. В этом случае вас опять же вряд ли примут на работу в новую компанию;
согласиться уволиться по собственному желанию и настаивать, чтобы при заключении трудового договора вам сохранили все прежние условия. В этом случае с вами могут вовсе не заключить трудовой договор.

Если вы хотите продолжать отношения с этим работодателем, придется соглашаться на его условия и схему. Но если работодатель заинтересован в вас так же, как и вы в нем, предложите сохранить прежние условия и установить определенные льготы при переходе в новую компанию.

Вот что вы можете предложить работодателю:

Оформить увольнение не по собственному желанию, а в порядке перевода с вашего согласия в другую компанию.
Заранее заключить трудовой договор, в котором предусмотреть или прежние условия труда, или другие, но на которые вы согласитесь.
Не устанавливать вам испытание при приеме на работу.
Дать возможность использовать отпуск на новом месте работы раньше того, как отработаете полгода, если это потребуется.

Кому дают отсрочку по учебе

В марте 2019 года из статьи об отсрочках убрали пункты, которые считали первой отсрочку для 18-летних школьников. С того момента это больше не мешает учебе в магистратуре или техникуме.

Но такие отсрочки бакалаврам и магистрам дают только один раз. В двух вузах годный к службе призывник отучиться не успеет: в перерыве придется послужить.

Исключение касается сотрудников аккредитованных ИТ-компаний. С марта 2022 года для этой категории граждан действует отсрочка от срочной службы. Таким образом, они могут получить отсрочку и, если захотят, снова поступить в вуз. Если специалист продолжит работать по трудовому договору, то сможет окончить университет, не прерываясь на службу в армии.

Виды отсрочки для выпускников и студентов

Кто получает отсрочку	На каких условиях
18-летний школьник	Пока не закончит школу
18-летний выпускник с аттестатом	До 1 октября того же года
Абитуриент, который очно учится на подготовительных курсах за счет бюджета	Максимум на год — и при условии, что зачисление в год окончания школы
Учащийся очного отделения колледжа или техникума	До конца обучения, даже если была отсрочка в школе и после экзаменов
Студент бакалавриата и специалитета	До окончания вуза — и если нет диплома об окончании колледжа или техникума, а также бакалавра, специалиста или магистра
Студент магистратуры	Один раз до конца обучения, не считая отсрочки в школе, а потом в бакалавриате и специалитете
Аспирант, ординатор, интерн, ассистент-стажер	Пока не закончит учебу с учетом сроков по государственной программе
Слушатель семинарии, если у нее есть лицензия	До конца обучения

Кто получает отсрочку

На каких условиях

18-летний школьник

Пока не закончит школу

18-летний выпускник с аттестатом

До 1 октября того же года

Абитуриент, который очно учится на подготовительных курсах за счет бюджета

Максимум на год — и при условии, что зачисление в год окончания школы

Учащийся очного отделения колледжа или техникума

До конца обучения, даже если была отсрочка в школе и после экзаменов

Студент бакалавриата и специалитета

До окончания вуза — и если еще нет диплома бакалавра, специалиста или магистра

Студент магистратуры

Один раз до конца обучения, не считая отсрочки в школе, а потом в бакалавриате и специалитете

Аспирант, ординатор, интерн, ассистент-стажер

Пока не закончит учебу с учетом сроков по государственной программе

Слушатель семинарии, если у нее есть лицензия

До конца обучения

Что такое целевое обучение

Целевое обучение дает возможность еще до поступления в вуз или уже в процессе учебы заключить договор с работодателем. Работодатель гарантирует студенту трудоустройство, платит стипендию или поощряет его как-то иначе, например оплачивает расходы на транспорт или общежитие. А студент осваивает ту образовательную программу, которая указана в договоре между ним и организацией, и обязуется минимум три года работать на этого работодателя.

Например, выпускник одиннадцатого класса решает стать врачом. Он обращается в больницу, где хочет работать, и просит рассмотреть его кандидатуру в штат. Естественно, у него еще нет профильного образования. Выпускник заключает договор с больницей, где будет указано, что он выучится на врача, а лечебное учреждение после выпуска трудоустроит его к себе минимум на три года.

Целевое обучение может предполагать или не предполагать поступление по специальной квоте. Квота целевого приема — это доля от всех бюджетных мест, по которой есть целевой набор на ту или иную специальность. Долю и субъекты РФ для трудоустройства ежегодно утверждают правительство и регионы.

Для заказчиков целевое обучение — возможность заполучить кадры на несколько лет вперед, а для абитуриентов — поддержка и поступление на бюджет с небольшими баллами: по квоте на целевое обучение предусмотрен отдельный конкурс. Подробнее об этом я расскажу ниже.

Заказчик самостоятельно отбирает кандидатов для целевого обучения. В той же сфере медицины приоритет могут отдать кандидату из врачебной династии. Так заказчик будет знать, что абитуриент уже знаком с работой и нагрузками на примере родителей.

По направлению подготовки «Фундаментальная информатика и ИТ» 10% бюджетных мест выделено на целевое обучение, работать можно по всей стране

Целевое обучение в России регламентируют три нормативных правовых акта:

Постановление Правительства РФ от 13.10.2020 № 1681 о целевом обучении. Оно устанавливает общие правила целевого обучения и типовой договор.
Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2022 № 3502-р. В нем установлена квота целевого приема из федерального бюджета. Квота утверждается ежегодно, поэтому доля мест может меняться. Региональные квоты утверждает каждый субъект самостоятельно.
Закон от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». Статьи 56 и 71.1 регулируют требования в отношении выбора специальностей и заказчиков целевого обучения.

Отдельные заказчики могут установить свой порядок заключения договоров о целевом обучении. Например:

указ Президента РФ от 20.05.2021 № 301 устанавливает порядок заключения договоров между федеральным государственным органом и гражданином;
положение о подготовке специалистов для ОАО «РЖД» определяет порядок заключения договоров между ОАО «РЖД» и гражданином.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение

Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности

Неважно, государственная это организация или частная

При отсутствии доходов

Чтобы вернуть НДФЛ, его нужно заплатить или хотя бы начислить. Но если нет доходов, то и платить нечего, а значит, и вычет применить не получится.

Но и в таких случаях расходы на обучение могут пригодиться:

Кроме официальной зарплаты подойдут доходы от подарков и продажи имущества. Стоимость обучения позволит снизить налоговую базу и уменьшить НДФЛ к уплате

Для вычета важно, чтобы расходы и доходы были в одном и том же году. Можно оплатить обучение в марте, а на работу устроиться в августе — и вычет за этот год все равно дадут

Расходы на обучение может использовать супруг. Если жена не работает или в декрете, но оплатила обучение, муж заявит вычет и вернет свой налог по ее платежным документам.

Такая же ситуация у ИП на спецрежимах. Они не платят НДФЛ и не могут вернуть налог при использовании УСН и НПД. Но если появятся доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, — ничто не мешает заявить вычет. Отказываться от льготного режима не придется.

Какие есть ограничения

Закон разрешает компании требовать от сотрудника, который прошел обучение за счет компании и решил уволиться, не всю сумму, а только часть. Ее размер рассчитывают пропорционально времени, которое сотрудник не отработал. Это сделано, чтобы учесть интересы и работника, и работодателя.

Например, компания заплатила за обучение пилота управлению новым типом самолета 300 тысяч рублей. По договору с компанией этот сотрудник теперь должен отработать два года. Пилот отработал год, а потом решил уволиться. Он должен вернуть компании половину суммы — 150 тысяч рублей. Если бы доработал до конца, ничего бы не возмещал.

Компания не может потребовать возместить всю сумму обучения целиком, если работник отработал хотя бы часть времени. Это позиция Федеральной службы по труду и занятости. По ее мнению, это условие о возмещении стоимости обучения существенно ухудшает положение человека по сравнению с установленными законом нормами. Даже если такое условие есть в договоре, применять его не будут: это незаконно.

Если увольнение произошло не по вине сотрудника, стоимость обучения возвращать не нужно. Например, если компания сама сократила сотрудника. Взыскать потраченные на обучение деньги в этом случае она не сможет.